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Was ist eine Investitionsplanung?
Eine Investitionsplanung ist ein zentraler Bestandteil der Unternehmensplanung und bezieht sich auf die systematische Vorbereitung, Analyse und Entscheidung über zukünftige Investitionen. Ziel ist es, finanzielle Mittel so einzusetzen, dass sie den größtmöglichen wirtschaftlichen Nutzen bringen.
Das heißt die Investitionsplanung beschäftigt sich mit der Sicherung der Rentabilität und dem Erhalten der Liquidität, um ein Wachstum zu ermöglichen, wobei die Risiken der Investition minimal gehalten werden sollen. Das soll im besten Falle zu einem Wettbewerbsvorteil führen.
Demzufolge beschäftigt man sich bei der Investitionsplanung mit den Kosten im Verhältnis zu den Einsparungen und den zusätzlichen Einnahmen, mit den Finanzierungsmöglichkeiten, mit der Dauer der Amortisation und mit den möglichen Risiken einer Investition.
Welche Herausforderungen gibt es bei einer Investitionsplanung?
Bei der Investitionsplanung gibt es eine Reihe von Herausforderungen, die den Entscheidungsprozess komplex und risikobehaftet machen. So ist sie geprägt durch Unsicherheit und Prognosefehler durch eine ungewisse Zukunft mit unerwarteten Änderungen und Entwicklungen. Außerdem binden Investitionen oft hohe Summen über viele Jahre und Fehlentscheidungen lassen sich meist nicht oder nur mit hohen Verlusten korrigieren, was die Kapitalbindung und die langfristige Planung sehr schwierig machen kann. Auch die Bewertung der Investition ist herausfordernd, da Investitionen nicht immer leicht quantifizierbar sind und die Wahl der Bewertungsmethode die Entscheidung stark beeinflusst. Zu einer umfänglichen Investitionsbewertung gehört zudem eine Einschätzung des Risikos. Doch in einer so volatilen Welt ist es äußerst kompliziert die politischen, wirtschaftlichen und technologischen Risiken zu identifizieren und richtig zu deuten. Neben diesen äußeren Bedingungen, die oft schwer zu beurteilen sind, gibt es auch interne Herausforderungen. So entstehen häufig Finanzierungsprobleme durch begrenztes Eigenkapital und teure Fremdfinanzierungen. Es können Konflikte zwischen Abteilungen entstehen, da verschiedene Prioritäten gesetzt werden. Und es kann Zeitdruck entstehen, der zu schnellen Entscheidungen und dadurch zu potenziell unzureichend geprüften Investitionen führt. Zuletzt gibt es noch regulatorische und rechtliche Rahmenbedingungen wie Umweltauflagen, Steuergesetze oder Förderbedingungen, die vor allem bei Änderung eine Investition erheblich beeinflussen können.
Die Investitionsplanung erfordert eine sorgfältige Analyse, realistische Annahmen, interdisziplinäre Zusammenarbeit und eine klare Strategie, um diese Herausforderungen zu bewältigen.
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Welche Bestandteile hat eine Investitionsplanung?
Die Investitionsplanung besteht aus mehreren aufeinander aufbauenden Schritten bzw. Bestandteilen, die systematisch durchgeführt werden, um fundierte Investitionsentscheidungen zu treffen.
- Zielsetzung der Investition
In diesem Schritt wird geklärt, was mit der Investition erreicht werden soll. Was ist das Ziel der Investition? Typische Ziele einer Investition wären zum Beispiel Wachstum, Kostensenkung, Qualitätsverbesserung, Innovation oder Marktausweitung.
- Investitionsbedarfsermittlung
Der nächste Schritt beschäftigt sich mit der Einordnung einer Investition bezüglich ihrer Notwendigkeit. Ist es zum Beispiel eine Ersatzinvestition für eine defekte Maschine oder eine Erweiterungsinvestition zur Steigerung der Produktionskapazität? Somit lässt sich eine Priorisierung der Investitionen erstellen.
- Suche und Bewertung von Investitionsalternativen
Welche verschiedenen Investitionsmöglichkeiten gibt es? Hier werden verschiedene Anbieter, Technologien oder Vorgehensweisen miteinander verglichen und anhand von technischen, rechtlichen und wirtschaftlichen Kriterien bewertet.
- Wirtschaftlichkeitsanalyse
In diesem Schritt wird die Investition mittels betriebswirtschaftlichen Bewertungsmethoden (Kapitalmethode, Interner Zinsfuß, Amortisationsrechnung, Kostenvergleichs- oder Gewinnrechnung) analysiert und unter Berücksichtigung von Laufzeit, Zahlungsströmen, Risiko, Steuern und Restwert eingestuft.
- Finanzierungsplanung
Hier wird geklärt, wie die Investition finanziert wird. Wird die Finanzierung durch Eigenkapital, Fremdkapital, Leasing, Fördermittel oder Beteiligungen geleistet.
- Entscheidung über die Investition
Die Verantwortung durch die Entscheidung über die Auswahl der optimalen Investitionsalternative liegt bei der Geschäftsführung, dem Vorstand oder dem Investitionsausschuss.
- Umsetzungsplanung
Sobald die Entscheidung getroffen wurde, müssen Zeit, Ressourcen und Verantwortlichkeiten verteilt und geplant werden. Damit wird eine gute Projektorganisation und -steuerung gewährleistet, die sich mit Risiko- und Meilensteinplanung auseinandersetzt.
- Kontrolle und Nachkalkulation
Abschließend muss ein Vergleich von Soll- und Ist-Daten erfolgen, um die Wirtschaftlichkeit und Zielerreichung kontrollieren zu können.
Die Erkenntnisse sollten für zukünftige Investitionsentscheidungen dokumentiert werden.
Wie kann eine Investitionsplanung in SAP abgebildet werden?
SAP Analytics Cloud
Die Umsetzung einer Investitionsplanung in SAP Analytics Cloud (SAC) ist ein leistungsfähiger Weg, um Investitionsprozesse datenbasiert, kollaborativ und transparent zu gestalten. SAP Analytics Cloud bietet sowohl Planungs- als auch Analysefunktionen, die sich sehr gut für Investitionsprojekte eignen.
Ganz konkret könnte eine Investitionsplanung in der SAC in folgenden 5 Schritten umgesetzt werden:
- Definition des Planungsprozesses
Als erstes müssen einige Dinge geklärt werden. So muss definiert werden welche Arten von Investitionen geplant werden, wer am Prozess beteiligt ist und welche Zeithorizonte und Budgetgrenzen gelten.
- Datenmodellierung
Mit der zugrundeliegenden Definition kann in der SAC ein Planungsmodell erstellt werden mit den benötigten Dimensionen und Kennzahlen. Typische Dimensionen wären zum Beispiel Investitionsart, Kostenstelle, Zeit, Region/Standort oder Status. Kennzahlen könnten zum Beispiel Investitionssumme, Laufzeit, Restwert, Abschreibung, ROI oder interner Zinsfuß sein.
- Planungsfunktionen nutzen
Die SAC bietet nützliche Planungsfunktionen. Eine davon sind Dateneingabemasken, die es ermöglichen geplante Investitionen einzugeben oder zu aktualisieren. Außerdem bietet die SAC ein Versionskonzept, dass es erlaubt mit verschiedenen Versionen (Plan, Ist, Forecast) zu arbeiten, um Vergleiche zu visualisieren. Dabei können Versionen eingabefähig sein, was eine dynamische Planung innerhalb der SAC ermöglicht. Die Werte können auf verschiedenste Weisen und mit unterschiedlichen Gewichtungen verteilt werden. Für die Berechnung verschiedener Größen wie beispielsweise die Amortisationsdauer oder der Kapitalwert stehen Formeln zur Verfügung.
- Genehmigungs- und Kommentierungsworkflow
Die SAC bietet diverse Kollaborationsmöglichkeiten für den Planungsprozess. User können geplante Investitionen einreichen und Vorgesetzte oder Budgetverantwortliche geben diese frei, wobei Kommentarfunktionen für Begründungen und Rückfragen direkt im Tool möglich sind.
- Dashboards, Szenarien & Forecasts erstellen (SAC)
Hier werden interaktive Dashboards erstellt für die Budgetüberwachung (geplant vs. freigegeben vs. tatsächlich), Szenarioplanung (“Was passiert, wenn Projekt X verschoben wird?”), Forecasts & Versionen (Plan, Ist, Forecast, Szenario A/B) und KPI-Monitoring (ROI, Investitionsvolumen, Ausnutzung des Budgets).
Insgesamt bietet SAP Analytics Cloud eine integrierte, flexible und kollaborative Plattform für Investitionsplanung. Besonders vorteilhaft sind:
- Transparenz durch zentrale Datenhaltung
- Szenarioplanung (Was-wäre-wenn)
- Workflow-Unterstützung durch Aufgaben, Freigaben, Kommentare
- Nahtlose Integration in SAP-Systemlandschaften
SAP Analytics Cloud und SAP Datasphere
Die Kombination von SAP Analytics Cloud (SAC) und SAP Datasphere bietet eine leistungsstarke Plattform, um Investitionsplanung und -analyse integriert, skalierbar und datengetrieben umzusetzen.
Außerdem bietet diese Lösung die Möglichkeit den modernsten Ansatz von Planung umzusetzen: Seamless Planning. Es beschreibt einen Planungsprozess, bei dem alle relevanten Daten, Abteilungen und Systeme miteinander vernetzt sind. Das ermöglicht eine schnelle Reaktionsfähigkeit, da Veränderungen sofort sichtbar sind (besonders relevant in volatilen Märkten).
Die Zusammenarbeit von SAC und Datasphere teilt sich folgendermaßen auf:
| SAP Datasphere | SAP Analytics Cloud |
| Dateninteragtion & modellierung | Planung, Analyse & Visualisierung |
| Zentrale Datenquelle (SAP S/4HANA, BW, Non SAP) | Benutzerfreundliche Eingabe und Auswertung |
| Governance & Datenqualität | Kollaborative Planung & Simulation |
Die Umsetzung könnte in 6 Schritten geschehen:
- Investitionsdatenmodell in Datasphere aufbauen
In der Datasphere werden alle relevanten Quellen verbunden und ein semantisches Datenmodell erstellt. Hierzu sind verschiedenste Datenquellen wie SAP S/4HANA, Excel-Tabellen oder auch eine Investitionshistorie aus SAP BW denkbar. Das Ziel ist eine einheitliche, gepflegte und vertrauenswürdige Datenbasis für die SAC-Planung.
- Verbindung zwischen Datasphere und SAC herstellen
Die Datenmodelle aus der Datasphere können in der SAC direkt verwendet werden. Dazu ist entweder eine Live-Verbindung mit Echtzeit-Zugriff auf Daten aufzubauen oder eine Import-Verbindung mit replizierten Daten in der SAC.
WICHTIG: Für Planungsprozesse ist der Importmodus erforderlich, um Dateneingaben zu ermöglichen.
- Planungsmodell in SAC aufbauen
Basierend auf den Daten der Datasphere erstellt man sich in der SAC ein Planungsmodell mit Dimensionen und Kennzahlen (siehe oben).
- Eingabemasken und Workflows einrichten (SAC)
Die SAC bietet die Möglichkeit Dateneingabe- und Planungsmasken zu erstellen, um geplante Investitionen zu erfassen, die kommentiert werden können, wodurch ein kollaborativer Workflow im Freigabe- und Genehmigungsprozess entsteht.
- Dashboards, Szenarien & Forecasts erstellen (SAC)
Hier werden interaktive Dashboards erstellt für die Budgetüberwachung (geplant vs. freigegeben vs. tatsächlich), Szenarioplanung (“Was passiert, wenn Projekt X verschoben wird?”), Forecasts & Versionen (Plan, Ist, Forecast, Szenario A/B) und KPI-Monitoring (ROI, Investitionsvolumen, Ausnutzung des Budgets).
- Rückspielung oder Reporting in Datasphere (optional)
Es können geplante Werte oder Szenarien zurück in Datasphere oder S/4HANA synchronisiert werden zum Beispiel für Freigabeprozesse, als Teil der Unternehmensplanung oder für eine zentrale Reporting-Plattform.
Die Kombination aus SAP Datasphere und SAP Analytics Cloud (SAC) bietet eine leistungsstarke Lösung für modernes Datenmanagement und integrierte Planung. Datasphere sorgt als zentrale, konsistente Datenquelle für einen „Single Point of Truth“. SAC ermöglicht durch Self-Service-Funktionen eine einfache Dateneingabe, Kommentierung und Zusammenarbeit. Planung und Analyse sind in einem Tool vereint, ergänzt durch Echtzeit-Reporting bei Live-Datenverbindungen. Die Lösung ist flexibel und skalierbar, ideal für Organisationen jeder Größe.
Checkliste "Von SAP BW oder SAP BW/4HANA zu SAP Datasphere"
Unsere Checkliste hilft Ihnen dabei, den passenden Migrationspfad von SAP BW oder BW/4HANA zu SAP Datasphere zu finden.
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SAP Integrated Business Planning (IBP)
Eine Investitionsplanung in SAP IBP (Integrated Business Planning) ist grundsätzlich möglich, aber nicht der klassische Anwendungsfall. SAP IBP ist primär auf Supply Chain Planung (Bedarfs-, Bestands-, Produktions- und Vertriebsplanung) ausgerichtet. Dennoch lässt sich eine Investitionsplanung mit Anpassungen (Custom Configuration) abbilden, insbesondere wenn die Investitionen eng mit der operativen Planung (z. B. Kapazität, Anlagen, Produktion) verknüpft sind.
Eine Investitionsplanung in SAP IBP macht besonders dann Sinn, wenn Investitionen in Anlagen, Maschinen oder Kapazitäten einen direkten Einfluss auf die Supply Chain haben. Sie eignet sich, um Investitionsbedarfe vorausschauend zu planen, etwa bei erwarteten Absatzsteigerungen und dem damit verbundenen Aufbau neuer Werke. Zudem bietet SAP IBP eine integrierte Planungsplattform, die Finanzen, Supply Chain und Ressourcen ganzheitlich miteinander verbindet.
SAP BPC
SAP BPC ist eine Plattform für finanzielle Planung, Budgetierung, Forecasting und Konsolidierung. Es bietet umfangreiche Funktionen, um Investitionsplanungen detailliert, flexibel und kontrolliert abzubilden.
SAP BPC ist ideal für eine strukturierte, detaillierte und finanzorientierte Investitionsplanung, die sich eng an Unternehmensprozesse und -systeme koppeln lässt.
Wie können wir sie unterstützen?
Wir bieten eine umfassende Beratungsleistung, die sowohl tiefes Fachwissen über Best-Practice-Prozesse im Bereich FP&A & xP&A als auch IT-Knowhow über SAP-Planungslösungen wie die SAP Analytics Cloud umfasst. Durch unsere Expertise können wir maßgeschneiderte Lösungen für Ihre FP&A-Anforderungen entwickeln und sicherstellen, dass Ihre Prozesse optimal ablaufen.
Wir helfen Ihnen, Ihre Finanzprozesse zu optimieren, indem wir sowohl effiziente Prozessabläufe als auch die geeigneten Technologien implementieren. Wir unterstützen bei der Auswahl und Integration von SAP-Tools, der Automatisierung von Arbeitsabläufen und der Schulung Ihrer Mitarbeiter, sodass Ihr Unternehmen die Vorteile von modernen FP&A-Lösungen voll ausschöpfen kann.
Fazit
Die Investitionsplanung ist ein zentraler Bestandteil der Unternehmenssteuerung. Sie verfolgt das Ziel, finanzielle Mittel effizient einzusetzen, um Wachstum zu fördern, Rentabilität zu sichern und Risiken zu minimieren. Dabei sind fundierte Analysen, realistische Annahmen und eine strukturierte Vorgehensweise entscheidend – von der Zielsetzung über die Wirtschaftlichkeitsbewertung bis hin zur Nachkalkulation.
Die Herausforderungen reichen von Unsicherheiten bei Prognosen über Kapitalbindung bis hin zu internen Zielkonflikten und externen Rahmenbedingungen. Eine professionelle Investitionsplanung erfordert daher neben betriebswirtschaftlichem Know-how auch geeignete digitale Werkzeuge.
SAP bietet hierfür verschiedene Lösungen:
- SAP Analytics Cloud (SAC) überzeugt durch integrierte Planung, Echtzeit-Analysen, Szenarien, Workflows und benutzerfreundliche Dashboards.
- In Kombination mit SAP Datasphere entsteht eine skalierbare, datengetriebene Plattform mit zentraler Datenhaltung („Single Point of Truth“).
- SAP IBP eignet sich bei investitionsrelevanten Fragestellungen innerhalb der Supply Chain.
- SAP BPC ist ideal für detaillierte, finanzorientierte Investitionsplanungen mit Fokus auf Budgetierung und Konsolidierung.
Insgesamt ermöglichen diese SAP-Lösungen eine moderne, transparente und kollaborative Investitionsplanung, als Teil einer integrierten Unternehmensstrategie.
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